ما الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

تلعب الأدوات البنكية دورًا جوهريًا في تسهيل العمليات التجارية، لا سيما في مجال التجارة الدولية التي تتطلب وجود وسائل قانونية ومصرفية تضمن حقوق جميع الأطراف المتعاملة. ومن أبرز هذه الأدوات: الاعتماد المستندي وخطاب الضمان، اللذان يستخدمان لتحقيق الأمان المالي وضمان تنفيذ الالتزامات بين الأطراف. ورغم أن كل منهما يُستخدم لتحقيق غرض معين، فإن الخلط بينهما لا يزال شائعًا بين أصحاب الأعمال والمستثمرين.

في هذه المقالة، نُسلط الضوء على مفهوم الاعتماد المستندي وخطاب الضمان، ونوضّح أوجه الشبه والاختلاف بينهما من الناحيتين القانونية والعملية، مع أمثلة تطبيقية توضح متى يُستخدم كل منهما.

ما هو الاعتماد المستندي ؟

• الاعتماد المستندي (Letter of Credit – L/C) هو تعهد صادر من بنك (يُسمى البنك المصدر) بناءً على طلب العميل (المشتري أو المستورد)،
• يتعهد فيه بدفع مبلغ مالي محدد للبائع (المصدر)، مقابل تقديم مستندات تثبت شحن البضاعة أو تقديم الخدمة وفقًا لشروط محددة.
• يُستخدم الاعتماد المستندي غالبًا في التجارة الدولية لتقليل مخاطر عدم الدفع، إذ يقوم البنك بدور الوسيط الموثوق بين الطرفين.

أطراف الاعتماد المستندي :

يتضمن الاعتماد المستندي عادة أربعة أطراف رئيسية:

• المشتري (الآمر بفتح الاعتماد): وهو الشخص أو الجهة التي تطلب فتح الاعتماد.
• البائع (المستفيد من الاعتماد): وهو الطرف الذي يتلقى المبلغ المالي مقابل التزامه بشروط الاعتماد.
• البنك المصدر: البنك الذي يصدر الاعتماد بناءً على طلب المشتري.
• البنك المراسل أو المؤكد: بنك في بلد المستفيد يقوم بإبلاغ أو تأكيد الاعتماد، وفي بعض الحالات يضمن الدفع نيابة عن البنك المصدر.

أنواع الاعتمادات المستندية :

• اعتماد مستندي قابل للإلغاء: يمكن تعديله أو إلغاؤه في أي وقت دون إشعار مسبق للمستفيد.

• اعتماد مستندي غير قابل للإلغاء: لا يمكن تعديله أو إلغاؤه إلا بموافقة جميع الأطراف.

• اعتماد مستندي مؤكد: يضمنه البنك المراسل إضافة للبنك المصدر.

• اعتماد مستندي دوار (متجدد): يستخدم لعدة شحنات خلال فترة زمنية معينة.

• اعتماد مستندي قابل للتحويل: يمكن للمستفيد الأول تحويل جزء منه إلى طرف آخر.

 إجراءات فتح الاعتماد المستندي :

1. يتفق البائع والمشتري على استخدام الاعتماد المستندي كوسيلة للدفع.
2. يتقدم المشتري بطلب إلى البنك لفتح الاعتماد.
3. يقوم البنك بإصدار الاعتماد وإبلاغه إلى بنك البائع.
4. يقوم البائع بشحن البضاعة وتقديم المستندات المطلوبة للبنك.
5. يتم فحص المستندات وصرف قيمة الاعتماد إذا كانت مطابقة للشروط.

 ما هو خطاب الضمان ؟

• خطاب الضمان (Bank Guarantee) هو تعهد غير مشروط يصدره بنك لمصلحة طرف معين (المستفيد)،
• يتعهد فيه بسداد مبلغ معين في حال إخلال الطرف الآخر (العميل) بالتزاماته التعاقدية.
• بمعنى آخر، البنك يتدخل كضامن مالي لتعويض الطرف المتضرر عند وقوع إخلال في تنفيذ العقد،
• سواء في العقود التجارية أو العقود الحكومية أو مشاريع المقاولات.

 أطراف خطاب الضمان :

• العميل (مُصدر الخطاب): هو من يطلب إصدار خطاب الضمان لصالح جهة أخرى.
• المستفيد: الجهة التي تستفيد من خطاب الضمان.
• البنك الضامن: يصدر خطاب الضمان ويتعهد بالدفع عند تحقق الشرط.

 أنواع خطابات الضمان :

• خطاب ضمان ابتدائي: يُستخدم لضمان جدية المتقدم في المناقصات.
• خطاب ضمان نهائي: يضمن تنفيذ العقد المبرم.
• خطاب ضمان دفعة مقدمة: يضمن استرداد الدفعة المقدمة في حال الإخلال.
• خطاب ضمان صيانة: يُستخدم لضمان التزامات الصيانة بعد تسليم المشروع.

 خصائص خطاب الضمان :

• التزام غير مشروط.
• مستقل عن العقد الأصلي.
• لا يتطلب إثبات الضرر.
• يمكن تسييله بمجرد طلب المستفيد وفقًا لنصوصه.

ما الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان ؟

مثال على استخدام الاعتماد المستندي :

• شركة مصرية تستورد أجهزة إلكترونية من اليابان. لتقليل المخاطر، اتفق الطرفان على استخدام اعتماد مستندي غير قابل للإلغاء.
• بعد شحن البضاعة وتقديم المستندات، يقوم البنك بفحصها ودفع القيمة للمُصدر. في حال وجود خطأ في المستندات، يحق للبنك رفض الدفع.

مثال على استخدام خطاب الضمان :

• شركة مقاولات تتقدم لتنفيذ مشروع حكومي لبناء مدرسة.
• يُطلب منها تقديم خطاب ضمان ابتدائي بقيمة 5% من قيمة المشروع لضمان الجدية.
• وفي حال رسو العطاء وفشل الشركة في تنفيذ المشروع، يحق للجهة الحكومية تسييل الضمان.

 الجوانب القانونية لكل من الاعتماد وخطاب الضمان ؟

إليك توضيح الجوانب القانونية لكل من الاعتماد المستندي وخطاب الضمان من حيث الأساس القانوني، وطبيعة الالتزام، والعلاقة بين الأطراف، والقابلية للنزاع:

 الاعتماد المستندي من منظور القانون التجاري :

• يخضع الاعتماد المستندي إلى القواعد الدولية الموحدة التي أصدرتها غرفة التجارة الدولية،
• وأبرزها “القواعد والأعراف الدولية الموحدة للاعتمادات المستندية” (UCP 600)، التي توضح مسؤوليات الأطراف وإجراءات الفحص والاعتراض.

خطاب الضمان في ضوء القانون المدني والقضاء :

• غالبًا ما يُنظم خطاب الضمان بموجب القواعد المدنية العامة وقواعد البنك المركزي، ويُعتبر التزامًا منفصلًا عن العلاقة الأصلية.
• وأكدت المحاكم أن البنك لا يحق له الامتناع عن الدفع إلا في حالات نادرة جدًا، مما يعزز قوته كأداة ضمان مالي.

 أيهما أفضل ومتى نستخدم كلًا منهما ؟

• إذا كنت مصدرًا لبضائع وتخشى عدم الدفع: استخدم الاعتماد المستندي.
• إذا كنت متعهدًا أو مقاولًا وتُطلب منك ضمانات مالية: استخدم خطاب الضمان.
• إذا كنت مشتريًا وتحتاج إلى وسيلة دفع آمنة للبائعين: اطلب فتح اعتماد مستندي.
• إذا كنت مقدم خدمة لمشروع حكومي: يُشترط عليك تقديم خطاب ضمان.