A svájci öröklési jog egy magasan strukturált és kiszámítható jogi keretrendszer, amely a polgári jogi hagyományokban gyökerezik, és a kiszámíthatóságot, valamint a család védelmét hangsúlyozza. Ellentétben a common law rendszerekkel, amelyek a végrendelkezési szabadságot helyezik előtérbe, a svájci rendszer a “kötelesrész” elvére épül. Ez erős, jogilag védett részesedést biztosít a közeli családtagok számára. Ezért ezen kötelező szabályok megértése az első lényeges lépés minden hatékony hagyatéki tervezéshez.
Svájci Öröklési Jog: Teljes -es Útmutató
Az Alzayat – Egyiptom első nemzetközi ügyvédi irodája, szakértelmünk a nemzetközi magánjog területén egyedülállóan képessé tesz minket arra, hogy tanácsot adjunk ezekben az ügyekben, különösen határokon átnyúló kontextusban. Nemzetközi családokat és nagy nettó értékű magánszemélyeket vezetünk át a globális hagyatékok bonyolultságain. Következésképpen küldetésünk, hogy összefüggő, konform és biztonságos terveket hozzunk létre, amelyek harmonizálnak a különböző jogrendszerekkel. Lépjen kapcsolatba velünk még ma egy bizalmas konzultációért.
A svájci öröklési jog alapelve: Kötelesrész szabályai
A svájci öröklési jog alapja a kötelesrész (`Pflichtteilsrecht`) fogalma. Ez azt jelenti, hogy bizonyos törvényes örökösök jogosultak a hagyaték egy “kötelező részére” (`Pflichtteil`), amelyet végrendeletileg nem lehet tőlük elvenni. Ez az elv biztosítja, hogy a legközelebbi hozzátartozók előre meghatározott arányban részesedjenek az elhunyt vagyonából.
Védett örökösök és kötelesrészeik (a 2023-as törvény után)
2023. január 1-jén jelentős változás lépett életbe a svájci jogban, amely módosította a kötelesrészeket és növelte a végrendelkező szabadságát. A védett örökösök most a következők:
- A túlélő házastárs vagy bejegyzett élettárs: Kötelesrészük a törvényes öröklési részük **fele (1/2)**.
- Leszármazók (gyermekek, unokák): Kötelesrészük a törvényes öröklési részük **fele (1/2)**.
Kulcsfontosságú, hogy a 2023-as jogi reform **megszüntette a szülők kötelesrészét**. Ez azt jelenti, hogy egy házastárs vagy gyermekek nélküli végrendelkező most már teljes szabadsággal rendelkezik, hogy egész vagyonáról tetszése szerint végrendelkezzen. Ez a változás, amelyet a hivatalos Svájci Polgári Törvénykönyv részletez, jelentős elmozdulást jelent.
Hagyatéki tervezési eszközök és végrendeletek a svájci jog szerint
A hatékony hagyatéki tervezés a svájci jog szerint két fő eszközt használ. A hagyaték azon része, amely nem a védett örökösök számára van fenntartva, a “szabadon felhasználható hányad” (`freie Quote`), amelyet ezen eszközökkel szabadon lehet elosztani.
Végrendeletek és öröklési szerződések típusai
- A végrendelet (`Testament`): Ez egy egyoldalú dokumentum. A három fő típusa a holográf végrendelet (teljesen kézzel írott), a közvégrendelet (közjegyző által készített) és a szóbeli végrendelet (vészhelyzetekre). A közvégrendelet a jogilag legbiztonságosabb forma.
- Az öröklési szerződés (`Erbvertrag`): Ez egy erőteljes és egyedülálló eszköz a svájci öröklési jog területén. Ez egy kötelező érvényű szerződés a végrendelkező és egy vagy több örökös között, amelyet közjegyző előtt kötnek. Használható követelések előzetes rendezésére vagy arra, hogy egy örökös lemondjon jogairól.
Az öröklési folyamat külföldiek és expatok számára
A svájci jognak külön szabályai vannak a nemzetközi ügyekre, ami elengedhetetlenné teszi egy nemzetközi magánjogban jártas iroda szakértői tanácsát. Ezek a szabályok határozzák meg, hogy melyik ország joga alkalmazandó egy nem svájci állampolgár hagyatékára.
- Az “utolsó lakóhely” elve: Általános szabályként egy Svájcban utoljára lakóhellyel rendelkező személy teljes hagyatéka a svájci jog hatálya alá tartozik. Ez egy gyakori elv a polgári jogi joghatóságokban, amelyet gyakran vitatnak meg olyan testületek, mint a Hágai Nemzetközi Magánjogi Konferencia.
- A nemzeti jog választásának joga (`Professio Juris`): Egy Svájcban élő külföldi állampolgár végrendelet útján kifejezetten választhatja, hogy hagyatékára saját nemzeti joga legyen az irányadó. Ez kritikus lehetőség a common law országok állampolgárai számára.
- Öröklési adó Svájcban: Kulcsfontosságú jellemző, hogy **nincs szövetségi öröklési adó**. Az adókat **kantonális (állami) szinten** vetik ki, és az adókulcsok jelentősen eltérnek. A legtöbb kantonban a közvetlen leszármazók és a házastársak mentesülnek, ezt a részletet a Svájci Szövetségi Adóhivatal is megerősíti.
A köteles és a szabadon felhasználható részek megértése központi fontosságú a svájci öröklési jogban, az Alzayat logójával lepecsételve.
Gyakran Ismételt Kérdések (GYIK)
Kitagadhatom a gyermekemet Svájcban?
Nem, nem tagadhatja ki teljesen a gyermekét. Ő egy “védett örökös”, és jogilag jogosult a kötelesrészére, ami fele annak, amit akkor kapna, ha végrendelet nélkül halna meg. Szabadsága a hagyaték “szabadon felhasználható hányadára” korlátozódik.
Mi történik, ha végrendelet nélkül halok meg Svájcban?
Ha végrendelet nélkül hal meg (törvényes öröklés), teljes hagyatékát a svájci jog törvényes szabályai szerint osztják fel. Az elsődleges kedvezményezettek a túlélő házastársa vagy bejegyzett élettársa és a leszármazói lesznek, egy rögzített jogi ütemterv szerint.
Érvényes a másik országból származó végrendeletem Svájcban?
Formailag érvényesnek ismerhetik el. Azonban *anyagi jogi* rendelkezései továbbra is a svájci kötelesrész-szabályok hatálya alá esnek, hacsak Ön nem külföldi állampolgár, aki kifejezetten a nemzeti jogának alkalmazását választotta. Ennek a kezelése a nemzetközi hagyatéki tervezés kulcsfontosságú része.